Cục Thuế Bình Định "tuyên chiến" với hóa đơn "ma"

Cục Thuế Bình Định vừa có công văn 2056/CT-TTHT gửi các cơ sở PG88 Uy Tín Số 1 Việt Nam trên địa bàn tỉnh Bình Định về cảnh báo tội phạm liên quan đến hóa đơn.

Trước tình hình tội phạm liên quan đến hóa đơn diễn biến phức tạp, có chiều hướng gia tăng về số lượng lẫn quy mô, Cục Thuế Bình Định đã tăng cường biện pháp quản lý chặt chẽ hóa đơn theo quy trình, quy định của ngành Thuế. Trước đó, vào tháng 6/2021, Cục Thuế Bình Định đã có công văn cảnh báo sử dụng hóa đơn bất hợp pháp gửi đến từng PG88 Link Dễ Nhớ Pg88.com.

Cục Thuế Bình Định chỉ rõ dấu hiệu nhận diện tội phạm liên quan đến hoá đơn, gồm cơ sở PG88 Uy Tín Số 1 Việt Nam thành lập mới PG88 Link Dễ Nhớ Pg88.com “ma" hoặc cơ sở PG88 Uy Tín Số 1 Việt Nam tạo "vỏ bọc" núp bóng để thực hiện hành vi mua bán hóa đơn, thu lợi bất chính.

Thứ nhất, PG88 Link Dễ Nhớ Pg88.com “ma", trên thực tế, cơ sở PG88 Uy Tín Số 1 Việt Nam thành lập nhằm mục đích mua bán hóa đơn thu lợi bất chính chủ yếu là tổ chức đăng ký hoạt động theo Luật PG88 Link Dễ Nhớ Pg88.com như PG88 Link Dễ Nhớ Pg88.com tư nhân, công ty trách nhiệm hữu hạn,...

Dấu hiệu để nhận biết theo trường hợp này là PG88 Link Dễ Nhớ Pg88.com không được thành lập từ dự án Pg88vn Trang Chủ Chính Thức, thuộc diện vừa và nhỏ, có vốn chủ sở hữu đăng ký thấp, ở mức dưới 5 tỷ đồng; hoặc có vốn chủ sở hữu đăng ký rất cao nhưng có giá trị tài sản cố định thấp.

PG88 Link Dễ Nhớ Pg88.com không có trụ sở PG88 Uy Tín Số 1 Việt Nam, thuê trụ sở PG88 Uy Tín Số 1 Việt Nam, hoặc/và thuê tài sản cố định; hoặc/và thuê kho hàng.

PG88 Link Dễ Nhớ Pg88.com có thời gian thành lập ngắn, hoạt động ngắn không liên tục, có ngưng nghỉ hoặc/và thay đổi trụ sở làm việc hoặc địa điểm PG88 Uy Tín Số 1 Việt Nam. PG88 Link Dễ Nhớ Pg88.com bỏ địa chỉ PG88 Uy Tín Số 1 Việt Nam, không hoạt động tại địa chỉ PG88 Uy Tín Số 1 Việt Nam đã đăng ký với cơ quan chức năng.

PG88 Link Dễ Nhớ Pg88.com tạm ngừng hoạt động PG88 Uy Tín Số 1 Việt Nam một thời gian, sau đó, hoạt động trở lại nhưng có sự thay đổi người đại diện theo pháp luật.

PG88 Link Dễ Nhớ Pg88.com đăng ký hoạt động PG88 Uy Tín Số 1 Việt Nam nhiều ngành nghề và có người đại diện theo pháp luật đăng ký PG88 Uy Tín Số 1 Việt Nam tại địa phương khác nơi đăng ký tạm trú. Hoặc mua lại PG88 Link Dễ Nhớ Pg88.com đã phá sản, PG88 Link Dễ Nhớ Pg88.com tạm dừng hoạt động nhưng vẫn còn mã số thuế trên hệ thống của cơ quan thuế để được mua hóa đơn quyển.

PG88 Link Dễ Nhớ Pg88.com thành lập và hoạt động từ 02 tháng trở lên nhưng không có thông báo phát hành hóa đơn hoặc sử dụng hóa đơn trước khi thông báo phát hành.

Thứ hai, để qua mặt cơ quan chức năng không bị phát hiện “truy vết” ngay khi mới thành lập, một số PG88 Link Dễ Nhớ Pg88.com tạo “vỏ bọc” bằng cách hoạt động bình thường, sau một thời gian ngắn chấp hành tốt thì bắt đầu xoay trục chuyển sang tham gia vào hoạt động mua bán hóa đơn.

Dấu hiệu để nhận biết theo trường hợp này là PG88 Link Dễ Nhớ Pg88.com không có phát sinh hoạt động mua vào, bán ra nhiều kỳ khai thuế giá trị gia tăng liên tục.

PG88 Link Dễ Nhớ Pg88.com không có hoạt động khai thác lâm sản, không có hoạt động chế biến gỗ nhưng xuất bán các mặt hàng liên quan đến lâm sản, gỗ, viên nén. PG88 Link Dễ Nhớ Pg88.com không có giấy phép khai thác mỏ nhưng xuất bán các mặt hàng liên quan đến tài nguyên khoáng sản như đá, cát, sạn, sỏi...

PG88 Link Dễ Nhớ Pg88.com không phát sinh tăng giảm tài sản cố định, hoặc/và không phát sinh xây dựng cơ bản; hoặc/và số lượng nhân công ít, chi phí nhân công thấp; hoặc/và không có hoặc có phát sinh rất ít chi phí lãi vay.

PG88 Link Dễ Nhớ Pg88.com sử dụng rất nhiều hóa đơn nhưng có tỉ lệ thuế giá trị gia tăng đã nộp trên doanh thu rất thấp, ở mức dưới 0,1%, trừ đơn vị Pg88vnd link khuyến , doanh thu không chịu thuế giá trị gia tăng.

PG88 Link Dễ Nhớ Pg88.com có doanh thu tăng đột biến, giá trị hàng hóa dịch vụ mua vào bán ra có thời điểm rất gần nhau và có giá trị tương đương, để không phát sinh thuế phải nộp. Hoặc doanh thu không tương ứng với quy mô về tài sản, về nhân lực PG88 Uy Tín Số 1 Việt Nam, không tương ứng với năng lực sản xuất PG88 Uy Tín Số 1 Việt Nam của doanhnghiệp.

PG88 Link Dễ Nhớ Pg88.com có báo cáo sử dụng hóa đơn bằng 0 hoặc có số lượng sử dụng hóa đơn rất lớn, tăng bất thường. PG88 Link Dễ Nhớ Pg88.com trong vòng 12 tháng có số lần thông báo hóa đơn bị mất, cháy, hỏng từ 03 lần trở lên.

PG88 Link Dễ Nhớ Pg88.com sử dụng hóa đơn giấy mua của cơ quan thuế, là PG88 Link Dễ Nhớ Pg88.com thuộc diện rủi ro về thuế không được tự in, đặt in hóa đơn để sử dụng.

Trong văn bản gửi đến các PG88 Link Dễ Nhớ Pg88.com, Cục Thuế Bình Định cho biết nếu đưa ra xét xử, tùy theo tính chất và mức độ vi phạm mà các bị cáo của vụ án có thể nhận hình phạt là lĩnh án tù đến 5 năm, bị phạt tiền đến 500 triệu đồng theo Điều 203 của Bộ luật Hình sự năm 2015 theo tội danh: “Tội in, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách nhà nước”.

Thời gian tới, Cục Thuế tỉnh Bình Định sẽ rà soát, đánh giá những PG88 Link Dễ Nhớ Pg88.com có rủi ro cao về hóa đơn để thực hiện thanh tra, kiểm tra đúng đối tượng, có trọng tâm theo quy trình quản lý rủi ro về hóa đơn. Đồng thời phối hợp với Cơ quan cảnh sát điều tra Công an tỉnh, chuyển hồ sơ xử lý theo quy định đối với PG88 Link Dễ Nhớ Pg88.com vi phạm có dấu hiệu tội phạm liên quan đến hóa đơn.